2024年財政預算案懶人包

隨著疫情管控措施結束，本港社會復常。在不明朗的外圍環境因素影響下，香港經濟復甦之路依然面臨重重挑戰。在此背景下，財政司司長陳茂波於2024年2月28日發表《2024至25年度財政年度政府財政預算案》。

Endowus智安投為您總結本次財政預算案和廣大投資者息息相關的要點，助您拆解本年度財政預算案對個人財富規劃的影響。

寬減課稅，公民紓困及津貼計劃

今年預算案「派糖」規模大幅度縮水，僅有115億港元，相比去年規模大幅下降80%。

香港政府宣佈寬減2024／25年度首季的住宅物業差餉、非住宅物業差餉；寬減2023／24課稅年度百分之百的薪俸稅和個人入息課稅以及百分之百的利得稅（上限均為3,000元）；並向領取社會保障金的合資格人士，發放金額相當於半個月的綜合社會保障援助（綜援）標準金額，高齡津貼、長者生活津貼或傷殘津貼。

這也意味著，今年的預算案和過往有別，徹底與大規模現金紓困告別。當稅務壓力有增無減，生活成本百上加斤，市民更加需要未雨綢繆，為當下和未來做好準備。注意保持資金的流動性，以備不時之需。所以，您應該因應個人的財務狀況和財富目標，訂定長期的財務計劃，短期內管理好應急錢亦尤關重要。

應急錢顧名思義是專門用作應對突發情況的資金。因為人生總會遇上突如其來的疾病、失業、家居維修、生意周轉，或是親友遇意外等急需要您用錢援助的狀況，因此妥善建立及管理應急錢，對個人以至家庭理財至關重要。

Fund Smart平台上的貨幣市場基金可以是管理短期流動資金的一個選擇，而現金管理投資組合則可以為您的閒置資金投資於多於一個基金經理管理的貨幣基金，幫助您在較低風險下活用閒置資金。當然貨幣市場基金雖然一般被認為投資風險較低，但仍要注意並非保本產品，在投資仍需清楚考慮自身情況。

樓市全面「撤辣」

繼去年港府宣布調整包括額外印花稅的適用年期由三年縮短至兩年、買家印花稅和新住宅印花稅的稅率減半，以及為外來人才置業印花稅實施「先免後徵」安排等一系列「減辣」措施，香港宣佈即日起所有住宅交易無需繳納額外印花稅、買家印花稅和新住宅印花稅，同時，金管局進一步放寬物業按揭貸款相關的監管政策，如暫停實施物業按揭貸款假設利率上升200基點的壓力測試要求。

長久以來，物業投資一直廣受許多香港人的青睞，作為被動收入來源。一如所料，樓市全面撤辣的消息令不少觀望「入市」的人摩拳擦掌，對於投資者來說，置業、生育和退休、等人生重大決策的提前規劃至關重要，投資物業更是需作適當的研究和高額的前期資本投入，不能獨因政策走向改變而決定入市。

對於期望有一日能成為業主，但尚未儲夠首期的您，提前計劃如何滾存資本也十分關鍵。數據顯示，越早開始進行投資規劃，在複利效應的推動下，實現財富目標所需的時間成本將會相對減少。因此，儘早開始投資並持續投資，加上較低的投資費用，時間會將您的回報不斷複合，帶來豐厚的回報。

了解更多：The power of compounding interest explained

吸引家族辦公室及資產持有人來港

「新資本投資者入境計劃」即將接受申請。在香港投資2,700萬元或以上於合資格資產，以及投入300萬元於新的「資本投資者入境計劃投資組合」的合資格投資者，可申請來港居住和發展。新計劃有助增強香港資產及財富管理和相關專業界別的發展優勢，以及支持創新科技產業的發展。

同時為單一家族辦公室的合資格交易提供稅務寬減，以及精簡適用於高端專業投資者的評估程序。

香港作為全球重要的離岸跨國財富管理中心，其廣大的資本市場和完善的服務網絡，能有效地支援家族辦公室以及高淨值人士的業務拓展。Endowus智安投的投資研究團隊由具有深厚家族辦公室工作經驗的首席投資顧問Hugh Chung領導，並已為許多家族辦公室提供了高質素的服務。此外，您還可以聯繫我們的Private Wealth部門，獲得專屬的產品和定制的投資組合服務。

了解更多：What is a family office? Why set up one and how it works

協助中小企業資金周轉

為協助中小企業應對資金週轉、開拓市場、以及加速升級轉型，香港政府將「中小企融資擔保計劃」下八成及九成擔保產品的申請期延長兩年至2026年三月底。計劃下的總信貸保證承擔額將額外增加100億元。同時，港府建議推出兩項優化利得稅扣減開支的措施。容許利得稅納稅人就還原租用物業至租用前狀況所招致的開支，獲得稅務扣減。取消工業、商業建築物及構築物的免稅額，申索期限。兩項優化措施由2024／25課稅年度起生效。

我們深刻理解中小企業的生存與發展並非易事。就如同個人投資者，中小企業也需要關注現金流的充足性，並在風險可控的前提下，追求最大的收益以抵消各種雜項支出和逐步上升的租金。Endowus CashUp 投資組合能夠幫助您在風險較低的情況下，有機會獲得超過5%的年利率，此外，我們還有專業的團隊負責策劃、調整和監控投資組合，讓您的投資更輕鬆。

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審慎規劃財富目標，開源節流應對挑戰

在連續兩年錄得過千億赤字的情況下，香港政府決定「捂緊錢包」。是次預算案一如所料不再「大派糖」，僅有部分課稅寬減措施，幅度亦不如前。未來的經濟前景尚不明朗，作為星斗市民，我們理應針對不同的人生規劃及目標，審慎規劃投資組合，充分利用來之不易的收入。

透過Endowus，您可以非常輕鬆地以核心-衛星策略創建一個多元分散、長期且有彈性的投資組合。如果您對琳琅滿目的基金覺得無從下手，Endowus智安投擁有的多個參考投資組合也可以幫到您。它們由經驗豐富的理財專家精心策劃，層層篩選來自世界頂尖基金管理公司旗下的基金產品，讓您可以像世界頂級投資者一樣，以極低成本輕鬆管理自己的投資方案。

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風險披露

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