税季寶典｜如何利用財務規劃減輕稅務負擔

步入年末，年底購物季、聖誕新年假期的消費、繳稅通知書陸續「殺到」，打工仔的財務壓力隨之而來。

本文透過分析/解讀香港的報稅時間表、評稅標準以及各種可用的扣稅減免項目，給您參考如何透過閒置資金「錢生錢」減輕財務壓力，助您提前規劃，減輕稅務負擔。

了解香港的稅務制度及申報要求

誰需要在香港報稅？

在香港，任何年滿18歲或以上、在香港有應課稅收入的人士都需要報稅。這包括受僱人士、自僱人士、業主和投資者。即使您的收入低於應課稅水平，您仍然需要填寫報稅表。根據香港稅務制度，只有在香港境內產生或得自香港的收入才需要繳稅，這被稱為「屬地原則」。

報稅、評稅和繳稅時間表

本港報稅年度通常從4月1日開始，到次年3月31日結束。稅務局通常在5月初開始發出報稅表，納稅人需要在6月初前提交。如果您是自僱人士或有業務收入，報稅期限可能會延長至8月。評稅通知書通常在10月至12月間發出，而繳稅期限則通常在次年1月。值得一提的是，香港採用分階段徵稅制度，部分稅款可能需要在次年的1月和4月分兩期繳納。

税款須在評税通知書上指定的繳税日期或之前繳付。若逾期未繳，税務局會立即採取法定措施追收欠税。若第一期税款未如期繳清，税務局會對全部欠税（包括第二期税款）加徵5%的附加費，且第二期税款會被視為立即到期。若繳税日期起計6個月後仍未繳清，税務局會再加徵10%的附加費。

標準稅率和起徵點

香港採用累進稅率制度（2%到17%不等，標準稅率為15%），但同時設有標準稅率選擇權。應繳税款是以你的應課税入息實額按累進税率計算；或以入息淨額（未有扣除免税額）按標準税率計算，兩者取較低的税款額徵收。

如何計算免稅、扣稅及交稅

香港設有各種免稅額和扣除項目，如基本免稅額、子女免稅額、供養父母免稅額等，使得應繳税款可獲進一步扣除税款寬減。善用這些優惠不僅可以節省開支，還能為未來做好財務規劃。

免稅項：基本免稅額、贍養家庭相關免稅額

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稅務扣除：個人進修、「扣稅三寶」、認可慈善捐款及住屋相關稅款

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稅務籌劃建議

除了充分利用扣稅優惠，及時乃至提前進行財務規劃您是降低稅務負擔的關鍵。有策略地分配資金，您可以為未來的稅收減免做好準備，同時也能鞏固您的整體財務狀況。

Endowus智安投提倡目標導向型投資，即根據最終實現的目標特點配置某筆資產。以應付「扣稅」而設立的投資目標為例，因其屬於必要支出，支出時間恆常規律，因此我們可以考慮將某一筆資金投資於中低風險的產品，如CashUp組合、IncomeUp — 穩定以及IncomeUp — 加強等，透過活用閒置資金爭取更高收益，從而減輕稅務壓力。您也可以選擇月供款項進一步降低收益波動，減少對生活的影響。稅務規劃是一個持續的過程，需要定期審視和調整以適應不斷變化的法規和個人情況。

閱讀更多：Endowus IncomeUp投資組合

更多慳稅技巧

稅季貸款

稅季貸款（又稱「稅貸」、「稅務貸款」）是各銀行及貸款機構為減輕市民交稅負擔而在每年税季推出的私人貸款產品，因在税季期間利率較低（通常低於2%）、無實際指定目的、還款期較長（部分產品還款期高達60個月）而獲得部分市民青睞。

電子錢包和信用卡繳稅

使用部分電子錢包和信用卡繳稅或有額外現金回贈或積分獎勵，抵銷部分稅務支出。此外，信用卡公司提供免利息分期付款計劃，讓您可以在幾個月內逐步償還稅款，從而減輕一次性大額支出負擔。

繳稅方式的潛在風險

雖然稅金貸款和信用卡繳稅可能提供一定時間的緩衝，但也存在風險。「還得到先好借」，如果無法及時還清貸款或信用卡餘額，高利率可能會讓您陷入更大的財務困境。此外，形成過度依賴貸款及信用卡的心態亦相當危險。在選擇繳稅方式時，務必仔細評估自己的財務狀況和長期影響。

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